Три ключевых комитета и их функции
Комитет по аудиту — самый важный. Его задачи: надзор за финансовой отчётностью, взаимодействие с внешним аудитором, контроль системы внутреннего аудита, надзор за compliance и управлением рисками. Должен полностью состоять из независимых директоров. Председатель — с финансовой экспертизой.
Комитет по вознаграждениям: разрабатывает политику вознаграждения CEO и ключевых топ-менеджеров, определяет структуру бонусов, опционных программ, KPI. Именно этот комитет защищает компанию от ситуации, когда менеджмент «рисует» себе бонусы.
Комитет по номинациям: отвечает за поиск и отбор кандидатов в СД, планирование преемственности на ключевые должности, оценку состава и компетенций совета. Часто объединяется с комитетом по вознаграждениям в один.
Дополнительно по мере зрелости создаются: комитет по стратегии, комитет по рискам, ESG-комитет, комитет по технологиям (Technology/AI Committee).
Признаки работающего (не формального) комитета
- Проводит заседания независимо от заседания полного состава СД
- Имеет право самостоятельно запрашивать информацию у менеджмента
- Может привлекать внешних консультантов без согласования с CEO
- Ведёт протоколы и отчитывается перед полным составом СД
- Председатель комитета — независимый директор
- Есть утверждённый регламент с описанием полномочий и процедур
- Члены комитета проходят профессиональное обучение по профилю
- Бюджет комитета (на консультантов, обучение) выделен и защищён
Бесплатная диагностика — результат за 5 минут
Вопросы о комитетах
Оцените эффективность ваших комитетов
GRI-диагностика включает оценку работы комитетов по 8 критериям.
Пройти GRI-диагностику